Минимальный налог при УСН и авансовые платежи в течении года
Добрый день, уважаемые коллеги!
Подскажите, пожалуйста, никогда не сталкивалась с уплатой минимального платежа. Наше ООО в течении года уплачивало авансы по УСН без просрочек и недоплат. По итогам года получился к уплате минимальный налог. Хотела написать заявление о зачете авансовых платежей в счет минимального налога, но в налоговой пояснили, что зачет возможен, но в таком случае у меня получаются непроплаченные авансовые платежи по году и соответственно пени, т.к. есть авансовые платежи в декларации. Будут ли пени, если произвести зачет авансов в счет минимального налога?
Подскажите, пожалуйста, никогда не сталкивалась с уплатой минимального платежа. Наше ООО в течении года уплачивало авансы по УСН без просрочек и недоплат. По итогам года получился к уплате минимальный налог. Хотела написать заявление о зачете авансовых платежей в счет минимального налога, но в налоговой пояснили, что зачет возможен, но в таком случае у меня получаются непроплаченные авансовые платежи по году и соответственно пени, т.к. есть авансовые платежи в декларации. Будут ли пени, если произвести зачет авансов в счет минимального налога?
Comments
-
Доброго дня!Цитата: никогда не сталкивалась с уплатой минимального платежа. Наше ООО в течении года уплачивало авансы по УСН без просрочек и недоплат. По итогам года получился к уплате минимальный налог. Хотела написать заявление о зачете авансовых платежей в счет минимального налога, но в налоговой пояснили, что зачет возможен, но в таком случае у меня получаются непроплаченные авансовые платежи по году и соответственно пени, т.к. есть авансовые платежи в декларации. Будут ли пени, если произвести зачет авансов в счет минимального налога?Зачет авансов можно сразу показать в декларации - для этого есть специальные строки. Отдельное заявление писать не обязательно.
В декларации указываете:
Исчисленный мин. налог - стр.280 раздела 2.2 декларации.
Единый налог за год - стр.273 раздела 2.2.
Минимальный налог к уплате - стр.120 раздела 1.2 декларации. Причем, здесь укажите налог за вычетом ранее уплаченных авансовых платежей по УСН. Эти авансы отражены у вас по строкам 020, 040 и 070 раздела 1.2 декларации (п.5.10 Порядка заполнения декларации по УСН, приказ ФНС России от 04.07.2014 № ММВ-7-3/352@). Если сумма перечисленных авансов больше, чем минимальный налог, то стр.120 будет будет пустой, а в стр.110 появится сумма налога к уменьшению.
Таким образом, в бюджет вы заплатите лишь разницу между начисленным минимальным налогом и внесенными ранее авансовыми платежами, если она будет положительной.
Примерно так. -
Спасибо огромное 😀. в принципе у меня в декларации за год по стр. 120 минимального к уплате нет (авансы его перекрывают). Таким образом получается, что даже письмо не нужно писать? Автоматом засчитываются авансы, но ведь там разный КБК?
-
Цитата: Автоматом засчитываются авансы, но ведь там разный КБК?КБК, действительно, разный. Но, если Вы заметили, в декларации он теперь не указывается (КБК), а сам минимальный налог рассчитывается с учетом авансовых платежей по единому налогу.
http://xn------5cdwedawqbhbtqc8cpfakr6hqa3hd.ru.nds.monster/index.php?id=269744 -
Спасибо, пошла изучать.
